内部稽核
本公司内部稽核单位直属董事会，含经理与稽核人员共计两名，负责评估公司内部控制制度及各项管理制度之健全性、合理性及有效性，为达以上目标，稽核室依据年度稽核计划查核公司内部作业及子公司监督与管理，并每季呈报审计委员会及董事会。
本公司于「公司治理实务守则」第三条明定，本公司内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬由稽核主管签报董事长核定。
内部稽核之目的在协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果与效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。
内部稽核之实行包含对内部控制制度进行调查、评估，以衡量现行政策、程序之遵行程度，及其对各项营运活动之影响。其范畴包含釐定稽核项目、时间、程序(方法)、依据之法令规章及使用之表单。
内部稽核单位每年督促内部各单位与子公司自行检查内部控制制度之有效性，再由稽核单位复核各单位及子公司之自行检查表，作为董事会及总经理出具内部控制制度声明书之依据。
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
本公司独立董事依审计委员会组织规程，定期每季召开审计委员会审核稽核报告与财报，并不定期依公司财务与业务需求召开临时审计会审议之。本公司稽核主管及会计师除定期出席审计委员会，提供议案相关报告与报表外，更不定期依独立董事之要求，提供各项财务、业务资讯供其审核与参考；均获致充分了解之结果，彼此之间互动良好。
内部稽核主管及会计师与独立董事之沟通情形
|
(1)独立董事与内部稽核主管之沟通情形：
本公司独立董事依审计委员会组织规程，定期每季召开审计委员会审核稽核报告与财报，内部稽核主管定期于董事会及审计委员会进行稽核业务报告，独立董事与内部稽核主管之沟通情形摘要如下：
|
|
日期及会议
|
沟通事项
|
沟通方式
|
沟通结果
|
|
113/02/29
第6届第3次审计委员会
|
- 112年第4季稽核情形
- 112年度内部控制及会计处理建议书
- 112年度内部控制制度声明书
|
列席报告并针对相关问题进行讨论
|
于审计委员会报告及讨论通过
|
|
113/05/08
第6届第4次审计委员会
|
- 113年第1季稽核情形
|
列席报告并针对相关问题进行讨论
|
于审计委员会报告通过
|
|
113/08/09
第6届第5次审计委员会
|
- 113年第2季稽核情形
|
列席报告并针对相关问题进行讨论
|
于审计委员会报告通过
|
|
113/11/08
第6届第6次审计委员会
|
- 113年第3季稽核情形
- 114年度稽核计划表
- 建立「永续资讯之管理」内部控制制度及内部稽核实施细则
|
列席报告并针对相关问题进行讨论
|
于审计委员会报告及讨论通过
|
|
註: 以上沟通事项于审计委员会报告或讨论通过后，皆已呈送同日董事会报告或决议通过。
|
| |
|
(2)独立董事与会计师之沟通情形：
本公司签证会计师就查核本公司财务状况等事项，不定期向审计委员会报告，若有特殊状况时，亦会即时向审计委员会委员报告。本公司审计委员会与签证会计师沟通状况良好。
|
|
日期及会议
|
沟通事项
|
沟通方式
|
沟通结果
|
|
113/02/29
第6届第3次审计委员会
|
112年度财务报表及合併财务报表
|
列席并针对相关问题进行讨论
|
于审计委员会讨论及董事会决议通过
|
|
113/12/19
讨论查核事项及公司治理事项
|
- 治理单位之角色及责任
- 会计师之角色及责任
- 年度查核范围及时间
- 查核团队
- 查核人员可能高度关注之事项
- 新冠肺炎对贵集团财报查核之影响及因应
- 关係人名单及关係人交易
- 管理阶层之书面声明
- 查核人员之独立性
|
针对相关问题进行谘询讨论与建议
|
独立董事无意见通过
|