內部稽核

內部稽核

本公司內部稽核單位直屬董事會，含經理與稽核人員共計兩名，負責評估公司內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性，為達以上目標，稽核室依據年度稽核計劃查核公司內部作業及子公司監督與管理，並每季呈報審計委員會及董事會。
本公司於「公司治理實務守則」第三條明定，本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。
內部稽核之目的在協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果與效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
內部稽核之實行包含對內部控制制度進行調查、評估，以衡量現行政策、程序之遵行程度，及其對各項營運活動之影響。其範疇包含釐定稽核項目、時間、程序(方法)、依據之法令規章及使用之表單。
內部稽核單位每年督促內部各單位與子公司自行檢查內部控制制度之有效性，再由稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查表，作為董事會及總經理出具內部控制制度聲明書之依據。

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司獨立董事依審計委員會組織規程，定期每季召開審計委員會審核稽核報告與財報，並不定期依公司財務與業務需求召開臨時審計會審議之。本公司稽核主管及會計師除定期出席審計委員會，提供議案相關報告與報表外，更不定期依獨立董事之要求，提供各項財務、業務資訊供其審核與參考；均獲致充分了解之結果，彼此之間互動良好。

內部稽核主管及會計師與獨立董事之溝通情形

(1)獨立董事與內部稽核主管之溝通情形：
本公司獨立董事依審計委員會組織規程，定期每季召開審計委員會審核稽核報告與財報，內部稽核主管定期於董事會及審計委員會進行稽核業務報告，獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要如下：

日期及會議	溝通事項	溝通方式	溝通結果
112/03/01 第5屆第11次審計委員會	111年第4季稽核情形 111年度內部控制及會計處理建議書 111年度內部控制制度聲明書	列席報告並針對相關問題進行討論	於審計委員會報告及討論通過
112/05/04 第5屆第12次審計委員會	112年第1季稽核情形修訂「防範內線交易之管理」	列席報告並針對相關問題進行討論	於審計委員會報告及討論通過
112/08/10 第6屆第1次審計委員會	112年第2季稽核情形	列席報告並針對相關問題進行討論	於審計委員會報告通過
112/11/09 第6屆第2次審計委員會	112年第3季稽核情形 113年度稽核計劃表修訂「內部控制制度融資循環」	列席報告並針對相關問題進行討論	於審計委員會報告及討論通過
113/02/29 第6屆第3次審計委員會	112年第4季稽核情形 112年度內部控制及會計處理建議書 112年度內部控制制度聲明書	列席報告並針對相關問題進行討論	於審計委員會報告及

註: 以上溝通事項於審計委員會報告或討論通過後，皆已呈送同日董事會報告或決議通過。

(2)獨立董事與會計師之溝通情形：
本公司簽證會計師就查核本公司財務狀況等事項，不定期向審計委員會報告，若有特殊狀況時，亦會即時向審計委員會委員報告。本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好。

日期及會議	溝通事項	溝通方式	溝通結果
112/03/01 第5屆第11次審計委員會	111年度財務報表及合併財務報表	列席並針對相關問題進行討論	於審計委員會討論及董事會決議通過
112/12/19 討論查核事項及公司治理事項	治理單位之角色及責任會計師之角色及責任年度查核範圍及時間查核團隊查核人員可能高度關注之事項新冠肺炎對貴集團財報查核之影響及因應集團財務報表之所有組成個體之相關資訊管理階層之書面聲明查核人員之獨立性與治理單位溝通之其他事項	針對相關問題進行諮詢討論與建議	獨立董事無意見通過
113/02/29 第6屆第3次審計委員會	112年度財務報表及合併財務報表	列席並針對相關問題進行討論	於審計委員會討論及董事會決議通過